La checklist
| Famille | À réunir | Fait |
|---|---|---|
| Pièces de l’exercice | Toutes les factures de vente et d’achat, dans l’ordre ; les justificatifs manquants signalés | ☐ |
| Banque | Relevés de tous les comptes à la date de clôture ; emprunts et tableaux d’amortissement | ☐ |
| Clients | Factures non encaissées à la date de clôture ; créances douteuses, avec ce que vous en savez | ☐ |
| Fournisseurs | Factures non parvenues pour des prestations déjà reçues ; dettes en cours | ☐ |
| Stock et travaux en cours | Inventaire à la date de clôture, si votre activité en comporte | ☐ |
| Immobilisations | Achats et cessions de matériel, véhicules, logiciels dans l’année | ☐ |
| Personnel | Congés et primes à provisionner : éléments transmis au cabinet | ☐ |
| Événements de l’année | Nouveaux contrats, baux, emprunts, subventions, litiges | ☐ |
| Juridique | Décisions prises dans l’année ; préparation de l’assemblée | ☐ |
Cette liste est générique. Celle de votre cabinet tient compte de votre régime et de votre activité : c’est elle qui fait foi.
Le calendrier
- Un mois avant la date de clôture : demander sa liste au cabinet ; lancer la chasse aux justificatifs manquants.
- À la date de clôture : inventaire s’il y a lieu ; relevés bancaires arrêtés.
- Dans le mois qui suit : transmettre le dossier complet, avec un mot sur ce qui est inhabituel.
- Ensuite : répondre aux questions du cabinet dans la semaine, pas dans le mois.
Profiter de la clôture pour ranger
- Archiver l’exercice clos, avec son année de destruction possible.
- Passer en revue les contrats : lesquels renégocier, lesquels arrêter.
- Mettre à jour le dossier permanent.
- Créer les dossiers du nouvel exercice.
- Noter ce qui a manqué cette année, pour le collecter au fil de l’eau la suivante.
Les erreurs les plus fréquentes
- Attendre la demande du cabinet pour commencer à chercher.
- Oublier les factures reçues dans des espaces clients en ligne.
- Ne pas signaler un événement inhabituel : le cabinet le découvrira trop tard.
Ce que cette page ne remplace pas
- L’établissement des comptes et des déclarations relève de votre expert-comptable. Cette liste aide à lui remettre un dossier complet ; elle ne dit rien du traitement comptable.